干货 | 3分钟掌握司库体系建设核心内容

作者 :司库立方

2022.08.10

根据词条解释，司库的本意是指掌兵器卤簿的部门或机构。后逐渐衍生为指存放和支付汇集资金的地方，如金库和国库。根据郭道扬《会计史研究》第一卷，司库的历史可以追溯到隋唐时期，那时候尚书省掌管的户部下设度支司、金部司、仓部司、库部司、太府司等职位。到了清朝年间，司库职能通常为辅佐主官之用，属于基层官员编制之一，设置于如内务府的官署，主要负责财物出纳，位阶约为从七品。

牛津词典指出，司库最初被认为是用于安全贮藏财物或贵重物品的地方。对于企业来说，资金和资产是企业的生存之基，管理和用好企业资产是企业经营管理的重要一环。将司库概念运用到企业管理，是大中型企业规范资金管理、盘活资金存量、降低资金成本、提高资金使用效率的有效途径。“司库管理”是从企业或机构利益出发，保全及高效利用所有财务资产的行为。

一、什么是“司库体系”

司库体系是企业集团依托财务公司、资金中心等管理平台，运用现代网络信息技术，以资金集中和信息集中为重点，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代化企业治理机制。

二、司库体系建设的意义

近年来，中央企业认真落实国资委资金管理工作要求，资金集中度和管理效率不断提升，资金保障能力不断增强，为企业持续健康发展提供了有力的支撑。

但是，随着数字信息技术的快速演进，金融支付手段更新迭代，以及企业转型升级和创新发展加快，企业传统的资金管理模式已经难以适应管理能力现代化和国资监管数字化的新要求。

在立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、实现高质量发展的重要时期，企业要充分认识加快推进司库体系建设的必要性和紧迫性，主动把握新一轮信息技术革新和数字经济快速发展的战略机遇，围绕创建世界一流财务管理体系，将司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，重构内部资金等金融资源管理体系，进一步加强资金的集约、高效、安全管理，促进业财深度融合，推动企业管理创新与组织表格，不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力，夯实培育世界一流企业的管理基础。

三、司库体系建设迫在眉睫

国资委在《关于印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》的通知》中提出了重要的时间点要求，即“力争2023年底前所有中央企业基本建成‘智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠’的司库系统，所有子企业银行账户全部可视、资金流动全部可溯、归集资金全部可控”。并且，根据企业的司库管理基础，将企业分为“司库体系建设尚在起步、司库体系建设已有基础、司库体系建设较为成熟”三类企业，特别明确了2022年底各类企业司库建设的年度目标——“2022年底前初步建设成能够上线运行的司库信息系统，实现境内企业银行账户和资金流动的信息动态归集和穿透监测”为最低要求。

目前，大部分企业司库体系建设仍在初级阶段，呈现出资金管控力度弱、资金风险管理滞后、司库系统数字化程度低等特点。要在2年之内完成司库体系的全面建设和整体升级面临着巨大的挑战，如何能够科学部署、协同推进成为司库体系建设成败的关键，而解决“推进路径、资源保障、风险应对”是其核心。

四、司库体系建设指南

作为国内司库管理专业SaaS服务商，司库立方的业务每年保持150%-200%的增长，帮助企业管理资金规模达数十万亿级。有着如此卓越的健康发展，一大因素是源于司库立方的创始核心团队实力卓越，例如有财务高管背景的甲方成员、中国资深的各资金系统厂商架构师团队的乙方成员、银行网银架构师团队成员，并且团队成员均具有15年以上资金相关领域经验。

创立至今，司库立方根据不同行业特性和用户需求，帮助众多企业创造无限价值。截至目前，司库立方已服务超过1000家优质企业，获得各行各业的认可。未来，司库立方将继续助力更多企业完成数智化资金管理系统建设，助力建设具有中国特色的一流财务管理体系。

参考文献：

①财务管理研究院「“司库”到底是什么？」

②铁刘大叔的书房「人间正道是沧桑——《关于推动中央企业加快司库体系建设、进一步加强资金管理的意见》」

③国资委《关于印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》的通知》

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